各區(qū)人民政府、各開發(fā)區(qū)管委會：
現(xiàn)將《促進外商投資股權投資基金發(fā)展工作指引（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
廈門市地方金融監(jiān)督管理局
2020年7月23日
促進外商投資股權投資基金
發(fā)展工作指引（試行）
為貫徹落實《廈門市人民政府關于印發(fā)促進股權投資行業(yè)發(fā)展若干措施的通知》（廈府〔2019〕279號）文件精神，促進廈門市外商投資股權投資基金規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)有關法律法規(guī)，結合本市實際，制定本工作指引。
一、總體原則
（一）堅持政府指導。由市金融監(jiān)管局牽頭建立促進外商投資股權投資基金發(fā)展工作機制，在國家有關部門的指導下，組織推進本市外商投資股權投資基金管理和發(fā)展促進工作，協(xié)調解決工作推進過程中的有關問題。
（二）堅持服務實體。我市促進外商投資股權投資基金發(fā)展的工作宗旨是進一步擴大金融服務業(yè)對外開放、推動股權投資行業(yè)發(fā)展，重點吸引外資優(yōu)先投資于工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、智能制造、新能源及新材料、互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟、生物醫(yī)藥等產(chǎn)業(yè)，鼓勵境外投資者重點投資于我市“三高”企業(yè)，增強服務實體經(jīng)濟能力。
（三）堅持風險可控。加強對外商投資股權投資基金風險監(jiān)測預警，各區(qū)政府、管委會應當指定一個部門（以下簡稱區(qū)監(jiān)管部門），配備專業(yè)力量，做好轄區(qū)內外商投資股權投資基金的相關促進發(fā)展和監(jiān)督管理工作，開展屬地風險處置，嚴厲打擊以股權投資名義從事非法集資活動等違法違規(guī)行為。
二、注冊設立
（四）外商投資股權投資基金及其管理企業(yè)，可以采用的組織形式為公司制和合伙制，可以由外商獨資或中外合資形式發(fā)起設立。境外投資者用于出資的貨幣須為可自由兌換的貨幣資金、境外人民幣或其在中國境內獲得的人民幣利潤或因轉股、清算等活動獲得的人民幣合法收益，中國投資者以人民幣出資。外商投資股權投資基金及其管理企業(yè)均必須注冊在廈門。
外商投資股權投資基金認繳出資應不低于1000萬美元等值貨幣，外商投資股權投資基金管理企業(yè)注冊資本（或認繳出資）應不低于100萬美元等值貨幣。以上出資方式均限于貨幣資金，股東或合伙人應當以自有資金出資。
（五）外商投資股權投資基金在名稱中應加注“股權投資”“股權投資基金”“創(chuàng)業(yè)投資”“創(chuàng)業(yè)投資基金”等字樣；外商投資股權投資基金管理企業(yè)在名稱中應加注“股權投資基金管理”“股權投資管理”“創(chuàng)業(yè)投資管理”“投資管理”字樣。
（六）外商投資股權投資基金的股東或合伙人應當符合中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會、中國證監(jiān)會、國家外匯管理局《關于規(guī)范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》（銀發(fā)〔2018〕106號）以及《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會令〔105〕號）等規(guī)定的合格投資者要求，并滿足下列條件之一：1.在申請前的上一個會計年度，具備自有資產(chǎn)（凈資產(chǎn)）規(guī)模不低于500萬美元等值貨幣或者管理資產(chǎn)規(guī)模不低于1000萬美元等值貨幣；2.持有境外金融監(jiān)管部門頒發(fā)的金融、資產(chǎn)管理、私募基金相關業(yè)務牌照。每個股東或有限合伙人的出資應不低于100萬美元等值貨幣，普通合伙人或管理企業(yè)、團隊出資不受上述條件限制。
外商投資股權投資基金可選擇境內企業(yè)作為管理企業(yè)，或由外商投資發(fā)起設立管理企業(yè)。管理企業(yè)的主要境外股東、合伙人或其關聯(lián)方應滿足以下條件：1.具備從事股權投資經(jīng)歷或持有境外金融監(jiān)管部門頒發(fā)的金融、資產(chǎn)管理、私募基金相關業(yè)務牌照；2.具有健全的治理結構和完善的內控制度；3.在申請前的上兩個會計年度，未受到所在國家、地區(qū)司法機關和相關監(jiān)管機構的處罰。
為促進廈門與臺港澳、東南亞及“一帶一路”沿線地區(qū)金融合作交流，對上述區(qū)域企業(yè)或個人出資作為基金及其管理企業(yè)股東或合伙人可適當放寬要求。
（七）外商投資股權投資基金及其管理企業(yè)申請開展業(yè)務，應當向區(qū)監(jiān)管部門提出，并提交下列材料：1.外商投資股權投資基金（管理企業(yè)）申請表（附件）；2.可行性研究報告；3.經(jīng)所在國家公證機關公證并經(jīng)我國駐該國使（領）館認證的外國投資者注冊登記證明或身份證明文件（臺港澳地區(qū)投資者應當依法提供經(jīng)當?shù)毓C機構公證的注冊登記或身份證明文件），投資者資信證明文件；4.自有資產(chǎn)及管理資產(chǎn)有關證明材料（經(jīng)會計師事務所審計的財務報告或其他第三方機構出具的有效證明），個人投資者需提供個人資產(chǎn)和收入情況證明；5.持有境外金融監(jiān)管部門金融、資產(chǎn)管理、私募基金相關業(yè)務牌照（如有）。
外商投資股權投資基金及其管理企業(yè)的申請經(jīng)區(qū)監(jiān)管部門初審、市金融監(jiān)管局復核認定。外商投資股權投資基金及其管理企業(yè)出資幣種為外幣的，可按國家相關規(guī)定，直接在銀行辦理結匯和支付手續(xù)。
三、業(yè)務經(jīng)營
（八）外商投資股權投資基金及其管理企業(yè)在完成商事登記后，應在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會完成私募基金管理人登記、私募基金備案。如屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應在市金融監(jiān)管局完成創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案。
（九）外商投資股權投資基金應當委托經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準的具備資金托管能力和資質的商業(yè)銀行作為資金托管銀行。托管銀行應當對企業(yè)托管賬戶內資金使用的真實性和合規(guī)性進行審查，監(jiān)督企業(yè)在其經(jīng)營范圍內依法合規(guī)使用托管賬戶內資金投資運作，發(fā)現(xiàn)其投向違反國家法律法規(guī)或托管協(xié)議的，不予執(zhí)行并立即向監(jiān)管部門報告。
（十）外商投資股權投資基金及其管理企業(yè)可以按照公司章程或合伙協(xié)議的約定進行利潤分配或清算撤資。境外投資者在境內因減資、股權轉讓、清算所得資金和經(jīng)營利潤等，可依法以人民幣或外幣匯出。外商投資股權投資基金及其管理企業(yè)進行利潤、股息、紅利匯出，需向結算銀行提交投資者相關完稅證明或稅務備案表，或由結算銀行通過主管稅務部門網(wǎng)上稅務系統(tǒng)查驗相關電子化稅務憑證，經(jīng)審核通過后方可匯出境外。
（十一）外商投資股權投資基金管理企業(yè)的主營業(yè)務為發(fā)起設立并管理股權投資基金及與其相關的業(yè)務，不能從事與股權投資無關的業(yè)務。外商投資股權投資企業(yè)應在符合國家外匯管理相關法規(guī)要求的前提下，采取以股權投資為主的方式進行投資活動，遵守國家法律法規(guī)規(guī)章、私募行業(yè)監(jiān)管部門和自律組織對私募基金投資的限制，不得投資于國家法律法規(guī)規(guī)章禁止外商投資的領域，投資外商投資限制類領域應符合外商投資法律法規(guī)有關規(guī)定。外商投資股權投資基金資本金及結匯資金的使用應符合外匯管理相關規(guī)定，對資本金使用實施負面清單管理。
四、營商環(huán)境
（十二）創(chuàng)新稅收征管服務，為外商投資股權投資基金及管理企業(yè)提供便利的稅收管理和服務。落實好股權投資、創(chuàng)業(yè)投資稅收政策，做好與國家相關稅收優(yōu)惠政策銜接工作，加強對外商投資股權投資基金管理企業(yè)的政策輔導，推動企業(yè)及時適應政策調整，有效釋放政策紅利。
（十三）外商投資股權投資基金及管理企業(yè)可以申請享受廈門市、區(qū)關于促進股權投資類企業(yè)發(fā)展相關的落戶獎勵、高管人員獎勵、經(jīng)營獎勵、辦公用房補助等相關扶持政策。支持各區(qū)、管委會建設各類基金小鎮(zhèn)、基金空間、基金集聚區(qū)等平臺載體，配套出臺外商股權投資類企業(yè)相關扶持政策，設置專門服務點，對外商投資股權投資類企業(yè)在辦理相關登記備案、申請扶持政策時提供全方位“一站式”服務。
五、附則
（十四）本指引由市金融監(jiān)管局負責解釋，自發(fā)布之日起實施，試行一年。在實施過程中如遇國家和廈門市頒布新的法律法規(guī)，則按新頒布的法律法規(guī)執(zhí)行。
附件：外商投資股權投資基金（管理企業(yè)）申請表
