虛開發(fā)票4.5億騙稅6000余萬 一犯罪團伙被廈門警方摧毀
將不具備申請出口退稅資格的貨物，包裝成具備申請出口退稅資格的貨物，騙取海關(guān)驗訖的出口報關(guān)單證；再通過空殼公司大量虛開增值稅專用發(fā)票，向稅務部門申報，騙取巨額出口退稅款。自2014年以來，以黃某治為首的犯罪團伙接收虛開增值稅專用發(fā)票價稅合計4億5000余萬元，騙取海關(guān)驗訖的進出口公司出口貨物報關(guān)單證1000余單，騙取稅務機關(guān)已退稅款6000余萬元。
昨日，廈門警方通報了這起重特大涉稅案件，據(jù)介紹，這是我市警方在打擊涉稅犯罪“百城會戰(zhàn)”專項行動中，打掉的一個全鏈條騙取出口退稅團伙。記者了解到，經(jīng)福建省高級人民法院終審判決，黃某治犯騙取進出口退稅罪，被判處有期徒刑14年，并處罰金人民幣4800萬元；該案其余案犯分別被判處2-11年有期徒刑并處罰金。
【線索】
一票報關(guān)單與實際不符 且不能享受出口退稅
2016年3月，海關(guān)緝私局向廈門市公安局經(jīng)偵支隊移交了一條犯罪線索。該線索顯示，廈門某出口貿(mào)易公司所申報出口的一票服裝貨物，在海關(guān)部門開箱查驗過程中，被發(fā)現(xiàn)與實際出口的貨物品名、數(shù)量、價值均不符！爸档藐P(guān)注的是，該公司申報出口的貨物不能享受出口退稅政策！苯(jīng)辦民警介紹說。
經(jīng)偵民警發(fā)現(xiàn)這只是冰山一角，更多的線索和情況慢慢浮出水面。在這家報關(guān)的進出口公司背后，存在著一個騙取出口退稅的犯罪團伙，警方遂對其立案偵查。警方發(fā)現(xiàn)，這家進出口貿(mào)易公司的實際掌控人為一名叫黃某治的晉江男子。經(jīng)過縝密偵查，警方進一步掌握了該團伙的犯罪事實及組織架構(gòu)。
2016年6月2日，警方與海關(guān)緝私局聯(lián)手對涉嫌騙取出口退稅的黃某治團伙及實施虛開增值稅專用發(fā)票、“賣單”等上游犯罪的施某鳳、梁某麗等團伙多個窩點進行集中沖擊，一舉抓獲犯罪嫌疑人黃某治等11名犯罪嫌疑人。
在清查中，警方發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人控制的涉案公司多達23家，其中涉嫌騙取出口退稅案的進出口貿(mào)易公司10家，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的公司13家。其中，10家進出口貿(mào)易公司實際都為黃某治控制，13家開票公司或有黃某治參股，或與黃某治有著緊密的合作關(guān)系。
【調(diào)查】
開設大量空殼公司 把他人出口貨物包裝成自己的
他們是怎么操作的？黃某治等人成立了大量進出口貿(mào)易有限公司，這些公司都是“皮包公司”，平時根本沒有實際業(yè)務往來；接著，黃某治等人找到相熟的不法貨代人員“買單”，將不具備退稅資格的、他人出口的貨物，包裝成其公司名下的、具備退稅資格的貨物，以此騙取海關(guān)驗訖的出口報關(guān)單證；非法獲得出口報關(guān)單證后，該團伙成員通過空殼公司(即被警方查獲的13家虛開增值稅專用發(fā)票公司)大量虛開增值稅專用發(fā)票，制造已稅假象。這些空殼公司多為開設在外省的服裝加工廠等生產(chǎn)企業(yè)，但在黃某治等人手中卻從來沒有真正的生產(chǎn)，而是虛擺著幾套機臺當作“幽靈工廠”。黃某治看上的，是這些企業(yè)具備開具增值稅專用發(fā)票的資格。黃某治等人還專門找人將外匯打入其進出口公司對公賬戶，以制造收匯的假象。
在一番以假亂真的乾坤大挪移操作之后，該團伙成員便拿著這些非法獲得的出口報關(guān)單證以及虛開的增值稅專用發(fā)票，以出口已稅貨物為由，向稅務部門申報騙取巨額出口退稅款。
【抓獲】
11名嫌疑人被抓 其中一人自己“偷師”成了同伙
在警方抓獲的11名犯罪嫌疑人中，一名叫施某鳳的女嫌疑人原為黃某治的員工。施某鳳起初被黃某治派駐外省、管理幾家開票的空殼公司。后來，施某鳳漸漸掌握到法門，竟自己也開起空殼公司來，如此一來，她變成了黃某治的同伙。面對法律嚴懲時，施某鳳后悔不已。
廈門警方查明，自2014年以來，該犯罪團伙接收虛開的增值稅專用發(fā)票價稅合計4億5000余萬元，騙取海關(guān)驗訖的進出口公司出口貨物報關(guān)單證1000余單，騙取稅務機關(guān)已退稅款6000余萬元。2019年11月14日，經(jīng)福建省高級人民法院終審判決，黃某治犯騙取進出口退稅罪，被判處有期徒刑14年，并處罰金人民幣4800萬元；該案其余案犯分別被判處2-11年有期徒刑并處罰金。
至此，廈門警方歷經(jīng)三年攻堅，成功將該重特大涉稅案件偵辦完結(jié)。廈門警方對該騙取出口退稅團伙的上下游進行了全鏈條打擊，維護了市場秩序。
（廈門日報）
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